Fundacja rodzinna – dlaczego warto? Czy to rozwiązanie tylko dla milionerów?
Fundacje rodzinne od dwóch lat zyskują na popularności i nic nie wskazuje na to, by miało się to zmienić. Po prezydenckim wecie fundacje mogą działać na dotychczasowych, korzystnych zasadach, co dla wielu przedsiębiorców oznacza utrzymanie jednego z najciekawszych i najbardziej elastycznych narzędzi do zarządzania majątkiem.
Wciąż jednak pojawia się pytanie: czy fundacja rodzinna to rozwiązanie tylko dla milionerów?
Odpowiedź jest bardziej złożona – choć rzeczywiście to konstrukcja najlepiej dopasowana do potrzeb osób zamożnych, jej zastosowanie nie ogranicza się do „najbogatszych z najbogatszych”. To narzędzie dla tych, którzy myślą strategicznie o swoim majątku, sukcesji i optymalnym wyjściu z biznesu.
Dla kogo fundacja rodzinna jest najbardziej wartościowa?
Choć fundację może założyć niemal każdy, największe korzyści odczuwają:
- 1. Właściciele dużych spółek planujący sprzedaż udziałów
To grupa, która zyskała na fundacjach najwięcej. Dzięki wprowadzeniu majątku do fundacji i odpowiedniej konstrukcji wypłat na rzecz beneficjentów, możliwe jest spieniężenie udziałów z preferencyjnym opodatkowaniem, przy zachowaniu kontroli nad majątkiem rodzinnym.
Fundacja zapewnia także ochronę kapitału i pozwala reinwestować środki w bezpiecznej, uporządkowanej strukturze – bez ryzyka „rozproszenia” majątku po sprzedaży.
- Rodziny posiadające rozbudowane lub rozproszone aktywa
Im więcej aktywów, tym większa potrzeba ich integracji. Fundacja rodzinna umożliwia konsolidację:
- udziałów w różnych spółkach,
- nieruchomości,
- środków finansowych,
- papierów wartościowych,
- aktywów alternatywnych.
To sposób na uporządkowanie majątku i stworzenie centralnego, profesjonalnego podmiotu, który nim zarządza.
- Osoby chcące uniknąć konfliktów sukcesyjnych
Dziedziczenie majątku rodzinnego, zwłaszcza udziałów w firmach, często rodzi konflikty. Fundacja je eliminuje – to ona jest właścicielem majątku, a beneficjenci otrzymują wypłaty na określonych zasadach.
To kluczowe, jeśli chcemy:
- chronić firmę przed podziałem,
- zadbać o dzieci z różnych związków,
- zabezpieczyć najbliższych na wiele lat,
- uniknąć sytuacji, w której biznes trafia do osób niezainteresowanych jego prowadzeniem.
Dlaczego warto założyć fundację rodzinną? Najważniejsze korzyści
- Spieniężenie majątku na korzystnych zasadach podatkowych
Po sprzedaży udziałów przez fundację środki pozostają w jej majątku i mogą być reinwestowane bez podatku CIT. Beneficjenci otrzymują wypłaty na preferencyjnych zasadach, a część świadczeń – w przypadku najbliższej rodziny – jest zwolniona z PIT. To jeden z powodów, dla których fundacje rodzinne tak szybko zyskały popularność wśród właścicieli dużych biznesów.
- Ochrona majątku na pokolenia
Fundacja rodzinna nie podlega podziałowi ani dziedziczeniu w taki sposób jak spółka czy nieruchomość. Oznacza to:
- pełną ciągłość zarządzania,
- brak ryzyka „rozdrobnienia” majątku,
- możliwość wypłaty świadczeń w sposób bezpieczny i kontrolowany.
Dla osób zamożnych jest to często kluczowy element długoterminowego planowania.
- Bezpieczeństwo prawne i finansowe
W odróżnieniu od prowadzenia majątku „na siebie”, fundacja jest odrębnym podmiotem. Nie podlega egzekucjom prowadzonym przeciwko beneficjentom czy fundatorowi, jeśli majątek został wniesiony prawidłowo. To jedna z najskuteczniejszych form ochrony aktywów.
- Elastyczne zarządzanie inwestycjami
Fundacja może:
- kupować i sprzedawać udziały,
- inwestować na giełdzie,
- nabywać nieruchomości,
- wynajmować je (również krótkoterminowo),
- udzielać pożyczek,
- prowadzić obrót papierami wartościowymi.
Po wecie prezydenta wszystkie te funkcje pozostają dostępne, bez ograniczeń, które miały wejść w 2026 roku.
Jakie aktywa warto wnieść do fundacji rodzinnej?
Najczęściej do fundacji trafiają:
- Udziały i akcje w spółkach – to podstawowy składnik majątku w przypadku osób, które planują sprzedaż biznesu lub przygotowują firmę pod sukcesję.
- Nieruchomości – mieszkania, grunty, apartamenty inwestycyjne, lokale pod wynajem.
Fundacja może je wynajmować – także krótkoterminowo – na preferencyjnych warunkach. - Środki pieniężne i papiery wartościowe – dla inwestorów finansowych to szansa na stworzenie uporządkowanej, profesjonalnie zarządzanej struktury inwestycyjnej.
- Aktywa alternatywne – sztuka, udziały w funduszach, kolekcje, intelektualne prawa majątkowe – praktycznie każdy składnik majątku, który ma wartość i może być zarządzany w sposób finansowo racjonalny.
Czy fundacja rodzinna jest tylko dla milionerów?
Nie – choć to narzędzie szczególnie korzystne dla osób zamożnych, przedsiębiorców oraz właścicieli dużych spółek. Można powiedzieć, że fundacja rodzinna nie jest dla każdego, ale jest dla każdego, kto myśli poważnie o swoim majątku:
- chce go chronić,
- uporządkować,
- pomnażać,
- a jednocześnie zapewnić rodzinie bezpieczeństwo na pokolenia.
Fundacja rodzinna to jedno z najskuteczniejszych narzędzi: sukcesyjnych, podatkowych, inwestycyjnych, ochronnych. Szczególnie cenione przez osoby planujące sprzedaż biznesu lub konsolidację majątku. Po prezydenckim wecie pełen zakres funkcjonalności fundacji został utrzymany – to idealny moment, by świadomie wykorzystać ich potencjał.
Jeśli zastanawiasz się, czy fundacja rodzinna jest odpowiednim rozwiązaniem dla Ciebie, chętnie przeanalizujemy Twoją sytuację majątkową i zaproponujemy optymalną strukturę.
Skontaktuj się z zespołem Majkowycz Adwokaci – stworzymy fundację, która realnie pracuje na przyszłość Twojej rodziny.