Fundacja rodzinna

Dlaczego warto założyć z nami fundację rodzinną?

Pomagamy klientom w zakładaniu fundacji rodzinnych. Na założenie z nami fundacji rodzinnej decyduje się coraz więcej osób, którym zależy na pełnym wsparciu specjalistów podczas wybierania produktów inwestycyjnych czy optymalizacji podatkowej. Na czym polega nasza pomoc:

• Utworzenie fundacji – pierwszy krok polega na zaprojektowaniu całej struktury fundacji rodzinnej, w szczególności z uwzględnieniem aspektów podatkowych. Po zbadaniu potrzeb klienta proponujemy treść aktu założycielskiego fundacji oraz statutu. Następnie przeprowadzamy klienta przez cały proces rejestracji w sądzie.
• Planowanie sukcesji majątkowej – przekazanie majątku nowemu pokoleniu wymaga dobrego planowania, znajomości prawa spadkowego, doświadczenia i obiektywnego podejścia. Fundacja rodzinna to jedno z coraz częściej wybieranych narzędzi przy planowaniu sukcesji.
• Zabezpieczenie majątku – wniesienie majątku do fundacji rodzinnej pomaga zabezpieczyć majątek przed potencjalnymi wierzycielami. Fundacja rodzinna posiada odrębną osobowość prawną i to ona staje się właścicielem majątku wniesionego przez fundatora.
• Pomoc przy inwestowaniu – fundacja rodzinna z uwagi na aspekty podatkowe to doskonały wehikuł inwestycyjny. Nasi specjaliści pomogą Tobie korzystnie inwestować nadwyżki finansowe za pośrednictwem fundacji rodzinnej, uwzględniając aspekty prawne i podatkowe.

Na czym polega usługa Family Office?

Family Office to usługa adresowana do osób zamożnych i ich rodzin. Jej celem jest zapewnienie opieki rodzinie i zabezpieczenie powiększającego się z pokolenia na pokolenie majątku. Utrzymanie i pomnażanie rodzinnych pieniędzy wymaga czasu, specjalistycznej wiedzy oraz doświadczenia, dlatego wiele rodzin korzysta z pomocy doradców inwestycyjnych, księgowych i firm prawnych. Dzięki Family Office jest to możliwe za pośrednictwem jednej firmy, bez konieczności zatrudniania wielu specjalistów. Zespół ekspertów zapewnia pełne wsparcie merytoryczne w zakresie zarządzania prywatnymi majątkami rodzinnymi.

W ramach Family Office otrzymujesz szereg usług doradczych świadczonych przez jedną kancelarię, dzięki czemu możesz uniknąć rozproszenia poszczególnych podmiotów i zadbać o lepszą organizację w rodzinnym przedsiębiorstwie. Wsparcie obejmuje doradztwo prawne, podatkowe i finansowe. Z Family Office często korzystają rodzinne przedsiębiorstwa, które przygotowują się do przejęcia firmy przez nowe pokolenie.

Kompleksowe usługi zarządzania majątkiem

Wealth management, czyli usługa zarządzania majątkiem, to odpowiedź na indywidualne potrzeby klientów dysponujących dużymi zasobami finansowymi. Doradca wealth management wspiera klienta w zakresie bankowości prywatnej, zarządzania portfelem instrumentów finansowych, doradztwa inwestycyjnego i doradztwa niefinansowego (np. inwestycje w nieruchomości). Usługi wealth management wyróżniają się elastycznością i dopasowaniem do najbardziej wygórowanych oczekiwań. Oznacza to, że doradca zapewnia pełne wsparcie merytoryczne, pomagając przy tworzeniu strategii inwestycyjnej i udzielając porad z uwzględnieniem aspektów prawnych, podatkowych i finansowych. Wealth management to główny zakres działań firm specjalizujących się w usługach Family Office.

Fundacje rodzinne po prezydenckim wecie. Co oznacza decyzja i dlaczego ma tak duże znaczenie dla przedsiębiorców?

Prezydent 27 listopada 2025 zawetował rządowy projekt zmian w prawie podatkowym, który uderzał w fundacje rodzinne.

Fundacje rodzinne od początku miały być czymś więcej niż kolejną formą prowadzenia biznesu. W przeciwieństwie do jednoosobowych działalności gospodarczych czy spółek prawa handlowego, fundacja rodzinna w ogóle nie może prowadzić działalności gospodarczej. To założenie jest fundamentalne i wynika wprost z idei, którą polski ustawodawca zaczerpnął z zagranicznych konstrukcji trustowych.

Fundacja rodzinna jest wehikułem inwestycyjnym. Ma gromadzić majątek rodziny, chronić go i pomnażać — ale nie poprzez klasyczne świadczenie usług czy sprzedaż towarów, tylko poprzez zarządzanie aktywami, inwestowanie, najem, obrót papierami wartościowymi czy udziałami w spółkach. I to właśnie ta inwestycyjna funkcja sprawiła, że przez ostatnie dwa lata fundacje zyskały ogromną popularność.

Do końca 2025 r. w Polsce zarejestrowano już ok. 2 tysiące fundacji rodzinnych. Część z nich powstała jako narzędzie sukcesji, ale bardzo wiele — jako bezpieczna platforma do inwestowania i zarządzania majątkiem. Dawały one szerokie możliwości: od kupowania i sprzedawania aktywów na giełdzie, po najem nieruchomości, również krótkoterminowy, na preferencyjnych warunkach podatkowych.

Co miała zmienić ustawa, którą prezydent ostatecznie zawetował?

Kluczowym ograniczeniem, jakie zakładał zawetowany projekt, była Trzyletnia blokada sprzedaży majątku (tzw. lock-up), która w praktyce zmieniłaby charakter fundacji rodzinnych.

Fundacja mogłaby sprzedać wniesione aktywa — np. udziały, akcje, nieruchomości — dopiero po 36 miesiącach, liczonych od końca roku wniesienia majątku. W praktyce oznaczałoby to nawet 4 lata „zamrożenia” aktywów. Dla fundacji inwestujących na giełdzie lub przygotowujących portfele firm do sprzedaży byłby to koniec elastycznego zarządzania. Ponadto fundacje miały utracić preferencyjne opodatkowanie przy najmie krótkoterminowym (np. apartamenty inwestycyjne, condohotele, najem turystyczny). Dla wielu rodzin, które w fundacji ulokowały nieruchomości inwestycyjne, oznaczałoby to znaczący wzrost kosztów działalności.

Dlaczego prezydent zawetował ustawę?

W uzasadnieniu prezydent wskazał jednoznacznie: to sprzeciw wobec odejścia od umowy, którą państwo zawarło z obywatelami. Co to oznacza w praktyce? Kiedy w 2023 r. wprowadzano fundacje rodzinne, przedsiębiorcy otrzymali jasny komunikat: to narzędzie ma działać stabilnie i przewidywalnie, tak jak trusty i fundacje rodzinne w innych państwach.

W oparciu o tę obietnicę ponad dwa tysiące osób/rodzin:

• stworzyło fundacje,
• przeniosło do nich majątek,
• rozpoczęło długoterminowe strategie inwestycyjne,
• zaplanowało sukcesję na wiele lat naprzód.

Gdyby teraz — po zaledwie dwóch latach — wprowadzić regulacje, które praktycznie uniemożliwiają obrót majątkiem fundacji, większość tych konstrukcji straciłaby sens ekonomiczny. Wiele osób, rozczarowanych brakiem stabilności prawa, mogłoby przenieść swoje aktywa za granicę — tam, gdzie fundacje i trusty działają od lat w niezmienionym kształcie. Dlatego decyzja prezydenta, w ocenie wielu ekspertów, w tym także naszej, była racjonalna i korzystna zarówno dla przedsiębiorców, jak i dla stabilności całego systemu.

Po wecie wszystko zostaje po staremu:

• fundacje mogą nadal sprzedawać aktywa bez 36-miesięcznego ograniczenia,
• najem krótkoterminowy pozostaje objęty preferencjami podatkowymi,
• fundacje rodzinne nadal są atrakcyjnym wehikułem do inwestowania,
• przedsiębiorcy mogą kontynuować swoje strategie bez konieczności reorganizacji struktur,
• brak zagrożenia dla tysięcy już działających fundacji.

Czy warto zatem zakładać fundację rodzinną? Tak — i w świetle obecnych przepisów nadal jest to jedno z najbardziej sensownych rozwiązań dla:

• osób prowadzących firmy rodzinne,
• przedsiębiorców inwestujących w nieruchomości,
• właścicieli portfeli udziałów i akcji,
• rodzin budujących długoterminową strategię kapitałową.

Fundacja rodzinna chroni majątek, pozwala go akumulować w jednym podmiocie, umożliwia jego pomnażanie na preferencyjnych zasadach, wspiera harmonijną sukcesję między pokoleniami. A najważniejsze — po prezydenckim wecie pełna funkcjonalność fundacji rodzinnych została utrzymana.