Fundacje rodzinne od dwóch lat zyskują na popularności i nic nie wskazuje na to, by miało się to zmienić. Po prezydenckim wecie fundacje mogą działać na dotychczasowych, korzystnych zasadach, co dla wielu przedsiębiorców oznacza utrzymanie jednego z najciekawszych i najbardziej elastycznych narzędzi do zarządzania majątkiem.

Wciąż jednak pojawia się pytanie: czy fundacja rodzinna to rozwiązanie tylko dla milionerów?
Odpowiedź jest bardziej złożona – choć rzeczywiście to konstrukcja najlepiej dopasowana do potrzeb osób zamożnych, jej zastosowanie nie ogranicza się do „najbogatszych z najbogatszych”. To narzędzie dla tych, którzy myślą strategicznie o swoim majątku, sukcesji i optymalnym wyjściu z biznesu.

Dla kogo fundacja rodzinna jest najbardziej wartościowa?

Choć fundację może założyć niemal każdy, największe korzyści odczuwają:

1. 1. Właściciele dużych spółek planujący sprzedaż udziałów

To grupa, która zyskała na fundacjach najwięcej. Dzięki wprowadzeniu majątku do fundacji i odpowiedniej konstrukcji wypłat na rzecz beneficjentów, możliwe jest spieniężenie udziałów z preferencyjnym opodatkowaniem, przy zachowaniu kontroli nad majątkiem rodzinnym.

Fundacja zapewnia także ochronę kapitału i pozwala reinwestować środki w bezpiecznej, uporządkowanej strukturze – bez ryzyka „rozproszenia” majątku po sprzedaży.

2. Rodziny posiadające rozbudowane lub rozproszone aktywa

Im więcej aktywów, tym większa potrzeba ich integracji. Fundacja rodzinna umożliwia konsolidację:

• udziałów w różnych spółkach,
• nieruchomości,
• środków finansowych,
• papierów wartościowych,
• aktywów alternatywnych.

To sposób na uporządkowanie majątku i stworzenie centralnego, profesjonalnego podmiotu, który nim zarządza.

3. Osoby chcące uniknąć konfliktów sukcesyjnych

Dziedziczenie majątku rodzinnego, zwłaszcza udziałów w firmach, często rodzi konflikty. Fundacja je eliminuje – to ona jest właścicielem majątku, a beneficjenci otrzymują wypłaty na określonych zasadach.

To kluczowe, jeśli chcemy:

• chronić firmę przed podziałem,
• zadbać o dzieci z różnych związków,
• zabezpieczyć najbliższych na wiele lat,
• uniknąć sytuacji, w której biznes trafia do osób niezainteresowanych jego prowadzeniem.

Dlaczego warto założyć fundację rodzinną? Najważniejsze korzyści

1. Spieniężenie majątku na korzystnych zasadach podatkowych

Po sprzedaży udziałów przez fundację środki pozostają w jej majątku i mogą być reinwestowane bez podatku CIT. Beneficjenci otrzymują wypłaty na preferencyjnych zasadach, a część świadczeń – w przypadku najbliższej rodziny – jest zwolniona z PIT. To jeden z powodów, dla których fundacje rodzinne tak szybko zyskały popularność wśród właścicieli dużych biznesów.

2. Ochrona majątku na pokolenia

Fundacja rodzinna nie podlega podziałowi ani dziedziczeniu w taki sposób jak spółka czy nieruchomość. Oznacza to:

• pełną ciągłość zarządzania,
• brak ryzyka „rozdrobnienia” majątku,
• możliwość wypłaty świadczeń w sposób bezpieczny i kontrolowany.

Dla osób zamożnych jest to często kluczowy element długoterminowego planowania.

3. Bezpieczeństwo prawne i finansowe

W odróżnieniu od prowadzenia majątku „na siebie”, fundacja jest odrębnym podmiotem. Nie podlega egzekucjom prowadzonym przeciwko beneficjentom czy fundatorowi, jeśli majątek został wniesiony prawidłowo. To jedna z najskuteczniejszych form ochrony aktywów.

4. Elastyczne zarządzanie inwestycjami

Fundacja może:

• kupować i sprzedawać udziały,
• inwestować na giełdzie,
• nabywać nieruchomości,
• wynajmować je (również krótkoterminowo),
• udzielać pożyczek,
• prowadzić obrót papierami wartościowymi.

Po wecie prezydenta wszystkie te funkcje pozostają dostępne, bez ograniczeń, które miały wejść w 2026 roku.

Jakie aktywa warto wnieść do fundacji rodzinnej?

Najczęściej do fundacji trafiają:

1. Udziały i akcje w spółkach – to podstawowy składnik majątku w przypadku osób, które planują sprzedaż biznesu lub przygotowują firmę pod sukcesję.
2. Nieruchomości – mieszkania, grunty, apartamenty inwestycyjne, lokale pod wynajem.
   Fundacja może je wynajmować – także krótkoterminowo – na preferencyjnych warunkach.
3. Środki pieniężne i papiery wartościowe – dla inwestorów finansowych to szansa na stworzenie uporządkowanej, profesjonalnie zarządzanej struktury inwestycyjnej.
4. Aktywa alternatywne – sztuka, udziały w funduszach, kolekcje, intelektualne prawa majątkowe – praktycznie każdy składnik majątku, który ma wartość i może być zarządzany w sposób finansowo racjonalny.

Czy fundacja rodzinna jest tylko dla milionerów?

Nie – choć to narzędzie szczególnie korzystne dla osób zamożnych, przedsiębiorców oraz właścicieli dużych spółek. Można powiedzieć, że fundacja rodzinna nie jest dla każdego, ale jest dla każdego, kto myśli poważnie o swoim majątku:

• chce go chronić,
• uporządkować,
• pomnażać,
• a jednocześnie zapewnić rodzinie bezpieczeństwo na pokolenia.

Fundacja rodzinna to jedno z najskuteczniejszych narzędzi: sukcesyjnych, podatkowych, inwestycyjnych, ochronnych. Szczególnie cenione przez osoby planujące sprzedaż biznesu lub konsolidację majątku. Po prezydenckim wecie pełen zakres funkcjonalności fundacji został utrzymany – to idealny moment, by świadomie wykorzystać ich potencjał.

Jeśli zastanawiasz się, czy fundacja rodzinna jest odpowiednim rozwiązaniem dla Ciebie, chętnie przeanalizujemy Twoją sytuację majątkową i zaproponujemy optymalną strukturę.
Skontaktuj się z zespołem Majkowycz Adwokaci – stworzymy fundację, która realnie pracuje na przyszłość Twojej rodziny.

Artykuł Fundacje rodzinne – dlaczego warto? pochodzi z serwisu Majkowycz Adwokaci.

Artykuł Wygrana z Bankiem Millennium pochodzi z serwisu Majkowycz Adwokaci.

Artykuł Wygrana z Bankiem Millennium pochodzi z serwisu Majkowycz Adwokaci.

Artykuł Wygrana z BPH pochodzi z serwisu Majkowycz Adwokaci.

Artykuł Zawieszenie rat w Getin Banku pochodzi z serwisu Majkowycz Adwokaci.

RAIF może inwestować w różnorodne klasy aktywów, takie jak nieruchomości, private equity, fundusze hedgingowe, długi, infrastrukturę oraz wiele innych. Struktura prawna RAIF umożliwia jego założenie jako wspólnego funduszu inwestycyjnego (FCP) lub spółki inwestycyjnej (SICAV), co zapewnia dużą elastyczność w zarządzaniu aktywami.

Pod względem podatkowym, RAIF korzysta z preferencyjnego reżimu podatkowego, w którym jest zwolniony z podatku dochodowego od osób prawnych, podatku od majątku netto oraz podatku komunalnego. RAIF jest jedynie obciążony rocznym podatkiem subskrypcyjnym wynoszącym 0,01% wartości netto aktywów. Istnieje również możliwość wyboru reżimu podatkowego podobnego do tego, który obowiązuje SICAR, co pozwala na dalsze zwolnienia podatkowe dla inwestycji w kapitał ryzyka.

Zarządzanie RAIF-em wymaga zaangażowania zewnętrznego, autoryzowanego menedżera funduszy alternatywnych (AIFM), który musi spełniać wymogi Dyrektywy AIFM. Menedżer ten może mieć siedzibę w Luksemburgu, innym państwie członkowskim UE lub państwie trzecim, pod warunkiem, że uzyskał niezbędne zezwolenia.

RAIF oferuje również możliwość tworzenia subfunduszy, co zwiększa jego elastyczność i efektywność kosztową. Każdy subfundusz może mieć odrębne zasady inwestycyjne, politykę i strukturę opłat, co umożliwia lepsze dostosowanie się do potrzeb inwestorów.

Podsumowując, RAIF to nowoczesne narzędzie inwestycyjne, które łączy elastyczność strukturalną z atrakcyjnymi warunkami podatkowymi, czyniąc Luksemburg atrakcyjnym miejscem dla funduszy alternatywnych i przyciągając inwestorów oraz menedżerów funduszy z całego świata.

Artykuł Fundusz luksemburski RAIF pochodzi z serwisu Majkowycz Adwokaci.

Artykuł Zawieszenie rat pochodzi z serwisu Majkowycz Adwokaci.

Artykuł Zawieszenie spłaty kredytu pochodzi z serwisu Majkowycz Adwokaci.

Artykuł Wygrana z PKO BP pochodzi z serwisu Majkowycz Adwokaci.

Artykuł Unieważnienie umowy z Polbankiem pochodzi z serwisu Majkowycz Adwokaci.